老师好，请问下比如支付管理费用取得专票，已认证抵扣，但是有部分不符合抵扣，需要转出怎么做分录呀？ 借：管理费用100，应交税费-增（进）13 ，贷：银行存款113 。但是进项税额13元里面有5元是不允许抵扣的，然后怎么做转出分录和结转转出进项税额的分录呢？还有结转未交增值税分录？

辜老师 解答

2022-08-16 15:31

不能抵扣的进项税，要先确认费用的

辜老师 解答

2022-08-16 15:38

借，管理费用13.85，贷，应交税费应交增值税进项税转出13.85

辜老师 解答

2022-08-16 16:17

就是月末销项税和进项税一起结转

辜老师 解答

2022-08-16 16:47

那你不需要缴纳增值税，月末可以不用结转的

辜老师 解答

2022-08-16 17:00

你之前的留底进项税在什么科目里面

辜老师 解答

2022-08-17 08:44

你这个科目核算的，那你认证的进项税也可以结转到这个科目的

辜老师 解答

2022-08-17 09:11

借：应交税费-已认证待抵扣进项税，贷：应交税费—应交增值税—进项税

辜老师 解答

2022-08-17 09:37

好的，客气，帮到你就好                           

undefined 追问

2022-08-16 15:27

那这种做法可以吗？：借：应交税费-增进转  5  贷：应交税费-增进  5

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2022-08-16 15:28

然后怎么进行结转 进项税额转出呢？

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2022-08-16 15:37

做到了这一步，然后接下来怎么做呢？

undefined 追问

2022-08-16 16:08

好的，谢谢老师，还有一个疑问是那进项税额 337.59-13.85=323.74 怎么进行结转呢？

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2022-08-16 16:21

只有这1笔进项，没有开票，所以没有发生销项，怎么做结转分录呢？

undefined 追问

2022-08-16 16:54

因为有留抵，加上本期认证的这一笔，如果不结转这一笔的话，发现账上留抵的科目余额跟申报表留抵余额不等，所以应该怎么做结转好呢？

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2022-08-16 17:56

应交税费-已认证待抵扣进项税

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2022-08-17 08:55

那请问老师分录是怎样的呀

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2022-08-17 09:36

好的，谢谢老师呦！