老师，您好，我向您咨询一个问题。我接了一个代账的一般纳税人，我发现一个很奇怪的现象，前面的代账公司，好几年的进项税额，都没有认证确认，一直就那么挂在电子税务局里面。这个公司从一开始就是一般纳税人，是2020年成立的，但是20年，21年，23年，24，25年，26年，好多进项，都没有认证，在电子税务局里面，选择未勾选，一点就出来了。而且代账公司做的账里面，待认证进项税额这个科目，数字明显偏小。增值税申报表里面的待认证的数字 ，小于账里面的科目余额。账里面的科目余额，又明显小于电子税务局显示的数字。这一般是什么原因呢？

董孝彬老师 解答

2026-07-09 21:43

您好，不好意思，我不知道这个为什么 申报不成功，
只能把回答截图一下了

gin 追问

2026-07-09 21:50

现在还可以勾选扺扣20年时侯的吗

董孝彬老师 解答

2026-07-09 21:51

您好，可的哦，现在进项票没有有效期的

gin 追问

2026-07-09 22:01

如果是真的像您所说的那样，如果是没有入账，就直接补账补分录。如果他们真的是做过账，把进项税额直接计入到成本里面了，那就是先冲红以前的分录，然后再做新的分录，是这样吗

董孝彬老师 解答

2026-07-09 22:02

您好，是的，就是这样来处理的呢

gin 追问

2026-07-09 22:08

感谢董老师

董孝彬老师 解答

2026-07-09 22:08

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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