送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-04 17:42

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-04 17:47

您好,不是不用管,同金额同税率红冲重开后,4月整体净收入不变,但必须按规定做红冲和重开的两步账务处理,依据国家税务总局公告2016年47号文,要如实填列红字发票申报数据,留存好红冲、重开的发票资料备查。
红冲分录:借 应收账款(红字),贷 主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税-销项税额(红字);重开正确发票分录:借 应收账款,贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。

解丽娟 追问

2026-07-04 17:50

老师,那税务局的发票查询统计里边,提取的销售额就是报税的收入,是吧

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你好 是的 同学的分录是正确的、
2020-06-18 17:24:00
去年预估的收入分录是怎么做的?
2022-01-13 13:51:38
你好,做之前收入的相反分录,就可以红冲了 
2022-10-21 13:25:16
同学你好 对的 是这样的
2022-04-07 11:49:10
同学您好,本年红冲发票即可
2024-01-15 20:28:08
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