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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-07-03 09:32

同学，你好 
计提工资时 
借：业务活动成本/管理费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
计提单位承担的社保、公积金部分 
借：业务活动成本/管理费用等 
贷：应付职工薪酬——社会保险费/住房公积金 
 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：银行存款 
其他应付款——个人社保/公积金 
应交税费——应交个人所得税 
 
缴纳社保、公积金及个税时 
借：应付职工薪酬——单位社保/公积金 
其他应付款——个人社保/公积金 
应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
2022-12-05 11:06:14
借：管理费用、销售费用-工资等，贷：应付职工薪酬-工资
2022-01-08 22:41:26
如果退回时是借，银行存款，贷，应付职工薪酬的话，那是否需要冲减前面的10万呢，我发现如果入这个科目的话，那么查看应付职工薪酬科目的话金额就多了，重发的部分就是不是重复算了
2024-08-04 07:52:56
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
2022-04-06 19:39:32
你好！计提工资的分录是同学写的 借：生产成本-维修费1000，贷：应付职工薪酬1000 ，后面一笔是支付的会计分录
2022-03-29 13:01:14
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