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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-07-02 10:00

同学，你好 
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

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你好，没有认证的不需要结转，认证之后再结转就可以
2020-06-29 09:35:50
你好，期末销项税额和进项税额可以有余额
2019-01-05 16:29:03
学员你好，委托代销的返还款计入进项税额
2022-06-14 19:57:31
进项税额就是你采购缴纳的税费，销项税额就是你销售需要收取的税费
2022-03-29 16:39:56
直接抵扣就可以分开做进项税额和销项税额就可以，按税额做不是按税率
2020-03-25 14:25:28
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