送心意

朴老师

职称会计师

2026-07-01 15:58

方式一:发票未到,不勾选、不进进项
采购货物先暂估入账,税额计入「应交税费 — 待认证进项税额」,等收到发票再勾选、转入进项并附发票做账。
分录:
借:原材料
借:应交税费 — 待认证进项税额
贷:应付账款
方式二:已经提前勾选,但发票还没收到
当月先暂估,不能直接把勾选表当凭证确认进项;
尽快催供应商寄发票,收到后补附进凭证;
长期收不到发票,要撤销勾选,否则账税数据对不上,存在进项转出、滞纳金风险

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相关问题讨论
你好 下个月补 这个具体的什么业务的
2022-02-15 19:59:40
你好,如果你想抵扣的话,可以这么做的,如果你当月收到了当月不抵扣,可以先做账,增值税做到应交税费,待认证里面后期勾选再转到进项。
2022-02-14 20:36:40
电子税务局我要办税,发票管理,发票认证,在这里面就是你的勾选平台,抵扣勾选,这里面可以查到未勾选的所有的发票。
2022-08-18 10:32:42
您好!一般都不需要上门认证的。因为每个地方的系统不同,您如果不知道怎么认证,可以去到税局自助办税区,他们那里有工作人员的,您可以让他教你。也可以按照办税机上面的提示操作。
2016-05-29 20:26:52
你好,如果你不抵扣,不需要认证的
2022-08-16 00:48:10
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