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送心意

东老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-06-17 16:48

立刻联系上游开票方，查清发票异常根源
 
常见异常原因&对应补救
 
1. 上游走逃/非正常户、未申报缴税（最普遍）
联系对方财务/法人，要求：补缴欠税、解除非正常户，提供完税凭证、更正申报记录；
​
2. 发票缺联、比对不符、作废未告知
让上游重新上传发票数据、红冲重开合规发票；
​
3. 上游被认定虚开、进销货严重背离
重点收集完整交易证据，证明你方属于善意取得、真实业务。
 
四、第三步：整理全套自证材料（核心！证明四流一致、业务真实）
 
完整证据清单（缺一容易不通过）
 
1. 合同流：购销/服务合同、框架协议、采购订单、送货确认单；
​
2. 货物流：入库单、出库单、物流运输单、过磅单、仓储台账、货物照片；服务类提供服务记录、验收单；
​
3. 资金流：对公银行转账回单（严禁私户付款、资金回流）；
​
4. 发票流：发票原件、全国增值税查验平台截图、认证抵扣统计表；
​
5. 辅助佐证：业务聊天记录、对账结算单、上游工商存续截图、对方完税凭证；
​
6. 书面文件：《业务真实情况说明》（写明交易背景、开票、付款、交货全过程，加盖公章）

东老师 解答

2026-06-17 16:48

这个您可以作为参考看一下

雅蔓 追问

2026-06-17 17:52

现在联系不到上游，开具的进项发票我们还没有抵扣，3月26日先开的发票未收到货也没有打款，对方在4月13日就冲红了，这个需要写说明？

东老师 解答

2026-06-17 17:53

对，你可以先写个情况说明给税务局，让税务局先看一下是什么情况

雅蔓 追问

2026-06-17 17:59

这个说你不太会写啊？需要怎么写？

东老师 解答

2026-06-17 18:00

正常业务不可能联系不到上游吧，是真实的业务嘛

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相关问题讨论
电子税务局我要办税，发票管理，发票认证，在这里面就是你的勾选平台，抵扣勾选，这里面可以查到未勾选的所有的发票。
2022-08-18 10:32:42
您好！一般都不需要上门认证的。因为每个地方的系统不同，您如果不知道怎么认证，可以去到税局自助办税区，他们那里有工作人员的，您可以让他教你。也可以按照办税机上面的提示操作。
2016-05-29 20:26:52
你好，如果你不抵扣，不需要认证的
2022-08-16 00:48:10
新年好，进项发票有认证吗？ 
2022-02-14 09:45:22
对的是的，是这么做的。
2022-03-11 09:39:26
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