- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-07-01 11:20
1、科目归属判断
工地项目专属车辆用油→主营业务成本,你入账科目没错;
公司行政办公、通用通勤车辆用油→管理费用。
2、成本大于收入预警原因 & 解决
预警只是系统提示,不等于一定报错,分两种情况:
单项目当期亏损(油费、人工、机械投入多,回款开票少):属于真实经营亏损,留存工地出车记录、加油票、项目合同备查,正常申报即可。
账务归集错误:把公司总部行政用车油费误计入主营业务成本,拉高成本导致倒挂,需要调整分录,把这部分油费重分类至管理费用。
自查核对要点
①区分车辆用途:工地施工运输车辆油费留在成本;老板私车、办公室办事公车油费调到管理费用。
②核对收入成本匹配期:油费归属本期项目,收入却在后续月份开票,会短期倒挂,属于正常时间差。
调整分录(若混记行政油费)
借:管理费用 — 车辆费
贷:主营业务成本 — 燃油费
相关问题讨论
你好,这个不需要加上税金及附加的金额。
2022-01-14 15:15:35
你好,是的
2016-07-13 15:51:11
你好
企业所得税季报表中营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用
2020-06-17 11:13:04
对,就是主营业务成本和其他业务成本。
2022-01-12 16:26:49
您好
填季度所得税报表时,营业成本是填主营业务成本
2022-04-12 10:58:05
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