咨询下，企业签发的现金支票/转账支票，未给对方公司，会计账面怎么处理？

西瓜很甜 追问

2026-06-27 10:27

老师，企业支票/票据使用，流程一般都是什么样？没做过相应岗位，可以大体上说下吗？

东老师 解答

2026-06-27 10:28

一、完整岗位分工（钱账分离，制度硬性要求）
 
1. 会计：审核付款、制单、登记应付账款，不能保管空白支票与印鉴。
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2. 出纳：保管空白支票、办理开具，不能单独保管全套财务印鉴。
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3. 印鉴分开保管：法人章由法人/行政保管，财务章由会计保管，杜绝一人掌控全部印章。
 
 
 
二、标准全流程（转账支票、现金支票通用）
 
第一步：付款审批（前置，缺一不可）
 
业务部门提交付款申请：合同、发票、入库单、结算单。
会计审核业务真实、金额无误；总经理审批签字。
没有审批单，出纳严禁开票。
 
第二步：领用空白支票
 
1. 出纳登记《票据领用登记簿》：支票号码、领用日期、用途、预计金额。
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2. 按需开具，严禁预先开好带金额的空白支票备用。
 
第三步：填写+盖章
 
1. 工整填写：日期（大写）、收款人全称、大小写金额、用途，字迹不能涂改，涂改整张作废。
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2. 先盖财务章（会计交出），再盖法人章。
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3. 开好后撕下支票存根留存。