老师好，以前年度暂估的成本费用106万，到现在无法取得发票，现在想做纳税调增，分录是不是不用做，只在今年的汇算清缴里做无票费用的纳税调增

甜蜜的乌龟 追问

2026-06-27 08:38

老师不是真实发生的，账上调整借主营业务成本负数 贷，其他应付款负数，老师，您是说要这样做吗？

东老师 解答

2026-06-27 08:39

借其他应付款  贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整  贷利润分配未分配利润

甜蜜的乌龟 追问

2026-06-27 08:42

好的老师，那所得税汇算清缴，在哪里做纳税调增

东老师 解答

2026-06-27 08:43

在纳税调整明细表，扣除类项目其他里面调整

甜蜜的乌龟 追问

2026-06-27 08:44

老师就是填无票的成本费用，那一栏里是吧？

东老师 解答

2026-06-27 08:45

对的，就是填在这里面的