现在是用手工帐接2017年余额，但是给一个项目补了企业所得税，借应交税费贷现金；计提税金借营业税金及附加贷企业所得税吗？

小耳朵 追问

2018-07-14 21:32

有一个项目完工了去注销外经证税务局说开票时没有交，就补交了才能注销

小耳朵 追问

2018-07-14 21:35

现在我的手工帐只是要求把现金银行对起，关于尾款开的发票要做到电脑帐上的，

佟老师 解答

2018-07-14 21:36

那你计提以后，在缴纳吧，要不进不了损益科目

小耳朵 追问

2018-07-14 21:39

借营业税金及附加贷应交税费吗

佟老师 解答

2018-07-14 21:40

附加税是这样 
所得税：借所得税费用 
               贷应交税费-应交所得税

小耳朵 追问

2018-07-14 21:43

这张税票是交了现金，就用复印件做的，不然现金对不起，发票和税票原件要留着做到电脑帐套上

佟老师 解答

2018-07-14 21:45

你这个是内账处理这笔分录吗？

小耳朵 追问

2018-07-14 21:49

17年总公司要求不做帐，喊把票据捡好，但是开支的费用到时都给出纳对不起，我就用手工按实际发生的票据做起走，

小耳朵 追问

2018-07-14 21:51

就涉及到税款是付了现金的，你帮我看吓咋处理呢

佟老师 解答

2018-07-14 21:53

那就不用计提了，直接支付就可以了，就是计入一下现金支出的金额吗

小耳朵 追问

2018-07-14 21:55

直接进什么费用呢

佟老师 解答

2018-07-14 21:57

不计提看着别扭，直接借：应交税费 
                                        贷：现金， 
                           总公司对你账务处理什么要求

小耳朵 追问

2018-07-14 22:02

不然两边不平的嘛

佟老师 解答

2018-07-14 22:04

借：税金及附加、 
     贷：现金 
借：所得税费用 
      贷：现金

小耳朵 追问

2018-07-14 22:18

交税：借应交税金增值税、城建税、教育附加、地方教育附加、印花税、企业所得税贷现金（就这份分录再详细说下怎么计提）麻烦你了老师

佟老师 解答

2018-07-14 22:21

借：税金及附加 
贷：应交税费-应交城建税、教育附加、地方教育附加 
借所得税费用 
 贷：应交税费-应交所得税 
借：税金及附加 
 贷：银行存款（印花税）

小耳朵 追问

2018-07-14 22:23

增值税怎么计提呢

佟老师 解答

2018-07-14 22:25

增值税不用计提，月末结转，因为你账上在确认收入时就价税分离了，贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
月末借：应交税费-应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
        应交税费-未交增值税