小规模代开专票，应该怎么计提税金分录的

ding_vF54n 追问

2018-07-14 19:57

教育附加，地方教育不用交吗

邹老师 解答

2018-07-14 20:00

你好，教育附加，地方教育费附加是去地税申报的 
如果月度收入低于10万，季度低于30万，是免征的

ding_vF54n 追问

2018-07-14 20:05

就是代开的时候只要交增值税，城建税？

邹老师 解答

2018-07-14 20:05

你好，是的，国税代开的时候是扣缴增值税，城建税两个税款

ding_vF54n 追问

2018-07-14 20:06

那增值税怎么做分录，借主营业务收入，增值税，贷银行存款？

邹老师 解答

2018-07-14 20:08

你好 
确认收入 借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
缴纳税款  借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

ding_vF54n 追问

2018-07-14 20:08

好的

邹老师 解答

2018-07-14 20:09

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢