进项发票已经认证了，做了进项转出后要怎么处理？不然进项税额转出明细科目一直有这个余额

姜老师 解答

2018-07-14 17:25

年度末将转出未交增值税科目余额转到应交税费-未交增值税科目

小云 追问

2018-07-14 17:28

是有张进项发票我任性了，但是不符合抵扣条件，比如说发生了非正常损失，我做了进项税额转出，然后进项税额转出明细科目在借方就有余额了

小云 追问

2018-07-14 17:29

不是任性，是认证，打错字了

姜老师 解答

2018-07-14 17:37

进销税额转出应该是贷方。认证时借：库存商品  应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等。转出是借：库存商品  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

小云 追问

2018-07-14 17:41

哦，我知道了，谢谢，就是转出的税额计入成本里了对吧

姜老师 解答

2018-07-14 17:43

是的，转出到要记到成本里。

小云 追问

2018-07-14 17:43

嗯，谢谢老师