企业生产化肥和有机肥两种。购进的原料同时用于两种产品。用于有机肥的这部分，进项税分录和增值税报表如何处理？ 说明：原料购进后，之前已计提了进项税，之后在往期申报时勾选是随便勾选抵扣的，不具体区分。现在还有些没有勾选的进项发票。

不见不散 追问

2026-06-08 10:38

能分步具体详细说说吗？

暖暖老师 解答

2026-06-08 10:39

比如100和500收入，免税的100
那么可以抵扣进项500/600*进项税额合计

不见不散 追问

2026-06-08 10:40

原料好多种，不是应当在领用环节具体确定进项转出金额吗？

暖暖老师 解答

2026-06-08 10:41

可是你好区分才这样去做，难区分的问吗办

不见不散 追问

2026-06-08 10:51

假设 如果本月生产免税有机肥，生产领用环节领用了化肥原料100吨*100=10000元，那我计算应当进项转出的金额10000*9%=900元。假设往期报表没有留抵，平台上有两张进项票，进项税额一张1000元，一张3000元（不和本期领用原料对应），那我怎么操作和记帐？

暖暖老师 解答

2026-06-08 10:52

你选择1000的，抵扣900那100转出