送心意

apple老师

职称高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2026-06-06 11:14

同学你好,带入数据说明

apple老师 解答

2026-06-06 11:15

日平均工资=600
年假天数=5

那么。25年计提未休年假
借 管理费用 3000
贷 应付职工薪酬 3000

apple老师 解答

2026-06-06 11:19

26年2月,
员工如果请假5天,

假如不考虑年假,
应出勤=20天
本应该的工资=20*600=12000

但是,请假5天,
实际应发工资=15*600=9000

但是,由于请年假所以,不扣工资。
直接发12000

借管理费用12000
贷 应付职工薪酬12000

同时 
冲减25年年假
借 应付职工薪酬3000
贷管理费用3000


对于公司来说 管理费用=12000-3000=9000

并没有多计费用

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相关问题讨论
你好,计提是计算提取的意思。 权责发生制很多就需要计提:比如计提税金,计提工资,计提折旧等
2022-04-01 20:51:43
你好,是的,计提,支付都需要以工资表作为附件的
2018-10-08 09:58:22
你好,个人建议是先计提,然后再做支付工资分录
2020-06-29 17:13:23
你好 一般是当月计提 当月支付,各地有差异
2020-06-15 14:02:03
增值税不用计提 税金及附加计提的话 借税金及附加 贷应交税费
2022-02-21 13:39:55
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