增值税申报时加计抵减减免的项目需要自己填吗？

酷炫的电源 追问

2026-06-02 09:49

进项我抵扣了，加计抵减这还是上次留的抵减额，本期进项对应的怎么没带过来

酷炫的电源 追问

2026-06-02 09:50

进项是我手动填的，没带过来的原因吗

朴老师 解答

2026-06-02 09:52

同学你好
进项不是自动采集的吗

酷炫的电源 追问

2026-06-02 09:53

不带呢不知道为啥

朴老师 解答

2026-06-02 09:57

你确认统计了没有

酷炫的电源 追问

2026-06-02 09:57

确认了老师

酷炫的电源 追问

2026-06-02 09:57

那个一般项目加计抵减要手动填吗吗

酷炫的电源 追问

2026-06-02 09:58

从哪里填

酷炫的电源 追问

2026-06-02 09:58

上期数据都带过来了

朴老师 解答

2026-06-02 09:59

本期加计抵减额需手动填报，不会自动带出，进项手工录入≠自动算加计。
填表位置：附表四（税额抵减情况表）第 6 行第 2 列【本期发生额】。
上期结余 125212.47 本期全额抵完，期末清零；
本期进项 × 适用加计比例（5%/10%）算出金额，填附表四 6 行 2 列；
填完后系统自动生成本期可抵减额，有余税就抵减，无结余留下期。

酷炫的电源 追问

2026-06-02 10:03

进项带过来
，但是加计递减地方没取数，手动写不上，不让填

朴老师 解答

2026-06-02 10:06

不能手动填 = 未备案加计抵减资格，先在电子税务局做适用加计抵减政策声明备案。
备案成功后，附表四 6 行 2 列本期发生额才可填写（本期进项 × 加计比例 5%/10%）。
补充
进项自动导入≠自动生成加计，备案是填表前提

酷炫的电源 追问

2026-06-02 10:06

那上期怎么有数

酷炫的电源 追问

2026-06-02 10:07

怎么备案，搜不到

朴老师 解答

2026-06-02 10:11

1. 上期有数 = 以前做过加计备案，本期失效 / 未更新备案，所以不能填本期发生额。
2. 备案路径：电子税务局→【我要办税】→【综合信息报告】→【资格信息报告】→适用增值税加计抵减政策声明（现代 / 生活 / 生产服务业三选一）。
3. 备案审核通过后，附表四 6 行 2 列才能手工填本期加计发生额。
进项手动录入不自动算加计，永远要手工填附表四。

酷炫的电源 追问

2026-06-02 10:17

没有你说的那个地方

朴老师 解答

2026-06-02 10:19

当前页面无加计抵减声明入口，换路径：顶部搜索框直接搜【适用增值税加计抵减政策声明】一键跳转。
搜不到 = 往期备案已到期失效，没法填附表四本期发生额，只能先补备案。
备案生效后，附表四第 6 行第 2 列才可手工填本期加计发生额。
备选入口
我要办税→税费申报及缴纳旁边的【综合信息报告】，不要点税源 / 资格信息报告分项

酷炫的电源 追问

2026-06-02 10:24

主管说刚备案了

朴老师 解答

2026-06-02 10:27

1. 刚备案当月不能填本期发生额，次月才能填报本期进项对应的加计，本月只留上期结余抵扣。
2. 附表四本期发生额栏锁死是规则限制，下月放开手动填。
补充
本月有应纳税额依旧可抵扣期初留存的加计余额。