今年5月查账，补交了1万多元的增值税 ，应该怎样做账

王琳 追问

2018-07-14 08:51

就是查出库存过多，税负率过低

解答

2018-07-14 08:55

库存过多就补交增值税，这种作法是税务局的无理由让交税，税局有没有给你们公司出具什么让补交税的通知书呢？

王琳 追问

2018-07-14 09:12

没有，只是给了一份交税凭据，出现预警了，先交上消了再说吧

解答

2018-07-14 09:29

借：应交税金--应交增值税--增值税检查调整   贷：应交税金  未交增值税

王琳 追问

2018-07-14 10:52

交税的时候是借：应交税金-未交增值税  贷：银行存款   是吗？这样的话，应交税费科目不就多着1万多元，这个税没说让冲出来

解答

2018-07-14 10:54

是的，但是不确定税局的让交税的目的，所以就用这个科目暂挂，如果确定了再转出来

王琳 追问

2018-07-14 11:00

那不让转，应该怎样做账

解答

2018-07-14 11:02

都要转的，不然挂在那里也不行。

王琳 追问

2018-07-14 11:03

怎样转？

解答

2018-07-14 11:10

比较复杂，分好多种情况

王琳 追问

2018-07-14 11:12

我这边就是应为税负低，存货大，所以补交的税，你看看这种情况怎样转

解答

2018-07-14 11:16

实际上税局是说你少记收入了，这样的情况就是借：以前年度损益调整 贷应交税金 增值税检查

王琳 追问

2018-07-14 11:20

这是补交今年的税款，能用到以前年度损益调整吗

解答

2018-07-14 11:21

说真的你也分不清调的是哪个年度的

王琳 追问

2018-07-14 11:26

对，反正就给开了张发票，也没说是哪个年度，调账是调了去年至今年4月份的

解答

2018-07-14 11:27

是啊，如果觉得老师回答不错请给个好评

王琳 追问

2018-07-14 11:33

麻烦跟我说说补交今年的税款如何转

解答

2018-07-14 11:40

要找到原因后再能转出来，现在你公司的原因不是很明白