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东老师
职称： 中级会计师,税务师
2026-06-01 09:59
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精选问题
你好老师，发票开的时候含税打开，然后开完发给她，她 问
那你看下数量是对的吗？不管你选择含税还是不含税，开完之后自动换算的 答
老师，汇算清缴填资产平均值时是不是先计算季度平 问
对，没错的，是这么计算 答
就是我的银行是这样的，他9月份收到了72864.04，然后 问
7‑9 月：申报含税 79483.01，银行收款 72864.04 → 差额6618.97（挂应收账款） 10‑12 月：银行收款 227098.39，申报含税 193297.91 → 多收33800.48 冲 7‑9 应收 6618.97 后：33800.48−6618.97=27181.51（你写 27181.52 是尾差，忽略） 二、核心结论 多出来的 27181.51，是未申报的含税收入，要补确认收入、补报增值税 三、会计分录（含税 27181.51） 小规模纳税人 不含税收入 = 27181.51÷1.03 增值税 = 27181.51÷1.03×3% 确认收入 借：应收账款 27181.51 贷：主营业务收入 贷：应交税费‑应交增值税 收到钱时 借：银行存款 贷：应收账款 四、申报处理 10‑12 月已申报 193297.91，补申报含税 27181.51，更正对应季度增值税申报表即可。 答
A公司现在是新成立B公司的股东，A公司工商年报，在 问
同学，你好 选择“是”的 答
老师，社保缴纳需要什么附件做账 问
你好好缴款的完税证明就可以啦 答
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秋秋 追问
2026-06-01 10:03
东老师 解答
2026-06-01 10:03