老师我们有280311.65的研发费用今年需要加计扣除，有705594.92的研发费用不需要加计扣除，我这样第四季度的财务报表和年度财务报表这样填写对吗

雨 追问

2026-05-29 09:07

老师，我现在得更正第四季度报表和年度报表的研发费用都填705594.92+280311.65=985906.57对吗

朴老师 解答

2026-05-29 09:12

对的。
你第四季度和年度财务报表里的 “研发费用”，都应该填 985906.57 元（705594.92 + 280311.65 的合计数），和你会计账上的实际发生额保持一致。
税务上的加计扣除只在企业所得税汇算清缴的申报表中处理，不影响财务报表的数字。

雨 追问

2026-05-29 09:21

老师，我的年度所得税报表管理费用填985906.57+1606118.56=2592025.13吗。还是分开填管理费用填1606118.56，研发费用填985906.57呀。

朴老师 解答

2026-05-29 09:33

管理费用：填你账面的管理费用总额，也就是 1,606,118.56 元。
研发费用：填你账面的研发费用总额，也就是 985,906.57 元。
不能把研发费用加到管理费用里合并填报。

雨 追问

2026-05-29 09:42

老师您帮我看一下，我的只有研究费用705594.92报表里有，280311.65怎么报表里不体现呢

朴老师 解答

2026-05-29 09:45

因为你把 280311.65 元记在了「管理费用 - 研发支出」科目里，系统把它合并进了管理费用总额，没识别为研发费用；而 705594.92 元记在了「管理费用 - 研究费用」，被报表单独取到了。
正确做法：把 280311.65 也调整到「研究费用」科目，报表里管理费用填不含研发的金额，研发费用填合计 985906.57 元。

雨 追问

2026-05-29 09:51

老师我们加计扣除280311.65元，但是纳税要调增28万多，这样我们要是高新企业批不下来后期是不是要补税呀

朴老师 解答

2026-05-29 09:57

是的，如果最终没批下来高新，这笔加计扣除的税大概率要补，还可能有滞纳金。

雨 追问

2026-05-29 11:44

老师我们有280311.65的研发费用今年需要加计扣除，有705594.92的研发费用不需要加计扣除，这样我们年度所得税报表280311.65+705594.92=985906.57都填到研发费用对吗

朴老师 解答

2026-05-29 11:51

同学你好

对的，是这样