你好、我想我一下处置固定资产企业所得税按什么来算呢、是不是盘盈就交、还是按公司处置开出去二手车发票的申报收入来算企业所得税呢

慢跑的蜗牛 追问

2026-05-25 18:43

可是我在申报表的时候也填了未开票收入啊、

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:45

这个不影响的，这个是交增值税

慢跑的蜗牛 追问

2026-05-25 18:45

就像我填写所得税申报的时候，他会提示我所有比对不通过，系统会提示公司处置了固定资产那我是不是得要把那部分也填入到收入里面才得

慢跑的蜗牛 追问

2026-05-25 18:45

我是说企业所得税部分啊

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:46

借：银行存款 贷：固定资产清理  贷：应交税费

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:46

借：营业外支出 贷：固定资产清理

慢跑的蜗牛 追问

2026-05-25 18:47

那我收入部分包含二手车发票收入部分吗？是不是我的主营业务收入得要加上我申报二手车未开票的收入。

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:47

你看这两个分录就知道了，因为你计入固定资产清理了，然后再转到营业外支出

慢跑的蜗牛 追问

2026-05-25 18:49

那样子我就弄错了，我把我二手车发票收入部分在了一起

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:50

借：固定资产清理  借：累计折旧 贷：固定资产

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:50

借：银行存款 贷：固定资产清理  贷：应交税费

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:50

借：固定资产清理  贷：营业外收入/资产处置损益

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:50

按这三步走 
就可以了

慢跑的蜗牛 追问

2026-05-25 18:50

我可不可以这样理解我公司买车开出去的二手车发票跟企业所得税没有关系，要看固定资产的盘盈盘亏来判定是否交解所得税是、我卖车开出去的二手车发票是关乎我交增值税部分的税而已

刘艳红老师 解答

2026-05-25 18:52

不是盘盈盘亏是车子损失还是利得

慢跑的蜗牛 追问

2026-05-25 18:53

我知道了，库存商品才会说盘亏、车子是利得

慢跑的蜗牛 追问

2026-05-25 18:54

那我就是根据利得来判定是否需交企业所得税