有一个香港教授给公司提供了培训服务，给他支付了服务费，因为香港教授属于非居民，公司有代扣代缴增值税和附加税的义务，这个增值税和附加税怎样计算，服务费折合人民币5000元。是不是不用缴纳劳务费，因为有税收双边协定？缴纳个税？

有一个香港教授给公司提供了培训服务，给他支付了服务费，因为香港教授属于非居民，公司有代扣代缴增值税和附加税的义务，这个增值税和附加税怎样计算，服务费折合人民币5000元。是不是不用缴纳劳务费，因为有税收双边协定？缴纳个税？

答： 没有免税规定，双边协定也不是免税，主要是为了避免重复征税，增值税还是要代扣代缴，税率是3%，劳务报酬所得按不含增值税收入确定。

中国公民A在香港注册了B公司，在上海注册了C公司，B和C公司法人均是A。北京公司D向香港B公司对外付汇支付了服务费，请问北京D公司有代扣代缴B公司增值税的义务吗？因香港B公司与上海C公司有关联关系，那香港B公司是否属于境内居民企业？有义务自行缴纳增值税？

答： 你好，看具体服务内容，增值税和企业所得税对于代扣代缴口径不完全相同

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，我公司与香港公司有技术服务贸易，我们支付给香港公司的技术服务费对方开不了增值税专用发票，那我们就没有进项税可抵扣了？还是在给香港方支付时代扣代缴？

答： 您好，贵公司与香港公司有技术服务贸易，支付给香港公司的技术服务费，对方开不了增值税专用发票，那贵公司就没有进项税可抵扣了，但是在给香港方支付技术服务费时还要代扣代缴税金，税费大概在10%左右。请参考下面内容。 税目 纳税单位 外币合同金额（美元） 汇率 合同金额 核定利润率 税率 外币计税额（美元） 交税时汇率 计税金额 税率 应纳税额 企业所得税 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 15% 25% 2,812.50 6.6429 18,683.16 营业税 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 5% 502,500.00 5% 25,125.00 城建税 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 7% 25,125.00 7% 1,758.75 教育附加费 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 3% 25,125.00 3% 753.75 印花税 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 0.05% 502,500.00 0.05% 251.25 印花税 创世纪种业有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 0.05% 502,500.00 0.05% 251.25 合计 75,000.00 6.70 502,500.00 46,823.16