多缴了1分的增值税该如何入账做分录

刹那 追问

2018-07-13 16:39

不平啊

邹老师 解答

2018-07-13 16:40

你好，你多交了少计提了，当然会有0.01的差额的

刹那 追问

2018-07-13 16:42

可是计提不是应该按照开具的发票上的增值税上去进行合计的吗？

邹老师 解答

2018-07-13 16:42

你好，你可以根据增值税申报的税额对你账面税额做调整的  
使得二者一致

刹那 追问

2018-07-13 16:45

可是每个月都有开票，往哪里加那报表上多出来的一分钱啊？

邹老师 解答

2018-07-13 16:46

你好，你哪个月的税额与申报表税额不一致，就加在哪个月的分录后面

刹那 追问

2018-07-13 16:46

不是，我们是按季度申报的

邹老师 解答

2018-07-13 16:47

你好，哪个季度出现差额，就根据这个差额做相应分录就是了 
总之做到申报表与你上面的税额一致就是了

刹那 追问

2018-07-13 16:51

请问差额怎么做分录？

邹老师 解答

2018-07-13 16:52

你好，补做0.01的税额  
借；库存现金等科目  贷应交税费——应交增值税 0.01

刹那 追问

2018-07-13 17:01

老师，还有一点，就是营业收入是与报表上一致的，只是增值税对不上

邹老师 解答

2018-07-13 17:03

你好，增值税也需要做到账面与申报表一致才是的