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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-02-27 12:49

你好，金税盘抵扣的增值税是在什么时候抵扣就在什么时候做抵扣增值税的分录

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 12:50

那这分录怎么做呀

邹刚得老师 解答

2020-02-27 12:51

你好，如果是一般纳税人
借；应交税费——应交增值税（减免税款），贷；管理费用

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 12:55

那交的印花税等附加税是当月计提吗

邹刚得老师 解答

2020-02-27 12:56

你好，印花税不需要计提，缴纳直接计入税金及附加科目核算
附加税是当月计提，次月缴纳

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 13:00

冲减了管理费用，就增加了利润，不是就得交所得税了？

邹刚得老师 解答

2020-02-27 13:04

你好，之前发生计入管理费用借方，抵扣增值税计入管理贷方，这样一增一减刚好抵消了才是的

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 13:11

企业一年实际要交的所得税是不是根据一年所有的利润交的，就是这个季度亏了，下个季度盈了，但是合起来没亏没赚，那汇算时，已经盈的季度交的所得税会退还吗？

邹刚得老师 解答

2020-02-27 13:19

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
预交的所得税超过应交所得税，是可以申请退税的

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相关问题讨论
你好，你们是一般纳税人嘛？
2022-03-01 16:12:00
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2019-01-02 09:03:14
你好，金税盘抵扣的增值税是在什么时候抵扣就在什么时候做抵扣增值税的分录
2020-02-27 12:49:55
第一步 借：管理费用 贷：银行存款 第二步 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2018-04-14 20:38:54
购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2020-04-27 17:01:38
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