送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-02-27 12:49

你好,金税盘抵扣的增值税是在什么时候抵扣就在什么时候做抵扣增值税的分录

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 12:50

那这分录怎么做呀

邹老师 解答

2020-02-27 12:51

你好,如果是一般纳税人
借;应交税费——应交增值税(减免税款),贷;管理费用

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 12:55

那交的印花税等附加税是当月计提吗

邹老师 解答

2020-02-27 12:56

你好,印花税不需要计提,缴纳直接计入税金及附加科目核算
附加税是当月计提,次月缴纳

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 13:00

冲减了管理费用,就增加了利润,不是就得交所得税了?

邹老师 解答

2020-02-27 13:04

你好,之前发生计入管理费用借方,抵扣增值税计入管理贷方,这样一增一减刚好抵消了才是的

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 13:11

企业一年实际要交的所得税是不是根据一年所有的利润交的,就是这个季度亏了,下个季度盈了,但是合起来没亏没赚,那汇算时,已经盈的季度交的所得税会退还吗?

邹老师 解答

2020-02-27 13:19

你好,季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
预交的所得税超过应交所得税,是可以申请退税的

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...