老师：税务稽查让25年12月补无票收入，今天去窗口补了是单独的补税没有更改以前的报表。税务稽查那边也说不用改账 让我直接在汇算清缴的企业所得税表调增就行 那我应该在汇算表的那一栏调整合适，收入我调整在11行吗 附加税应该填哪里呢？如果都调增调减了我补的增值税和附加税在账上这个分录怎么做才能和汇算请清缴匹配上啊

小李子 追问

2026-05-22 19:43

补记的收入分录：借：利润分配~未分配利润  贷：利润分配~未分配利润   
           应交税费~应交增值税（销账 ）
借：应交税费~应交增值税（销账）
  贷：应交税费~应交增值税（未交增值税）  是吧  小企业会计准则

朴老师 解答

2026-05-22 19:59

对的，就是这样的哦

小李子 追问

2026-05-22 20:12

我有一个问题  收入我是全的调整的 但是账上的未分配利润我只调增了增值税对应部分，这样不是也有差异吗 我可能没饶出来

朴老师 解答

2026-05-22 20:31

你第一个分录借方应该是往来科目或者银行存款这种

小李子 追问

2026-05-22 21:21

我没有收到这笔钱  账上也没有预收可以冲  的。那我直接借放走管理费用~招待费行吗 这样我增加的管理费用这部分是不是也在30行调减  然后在福利费调整表这一栏按照60%的和千分之五的标准再调增
这样未分配利润就能对上了？

朴老师 解答

2026-05-22 21:32

那为啥税局让你确认收入？

朴老师 解答

2026-05-22 21:33

可以计入招待费，招待费按比例调增就可以

小李子 追问

2026-05-22 22:58

就差账说根据毛利率算出来说我们收入少了 我们最多也就是老板拿了点茶叶送客户或者来了朋友用店里的茶叶招待了没别的 所以没法记现金银行应收也不存在也收不回来    税局还不让改以前的账让在企业所得税汇算清缴表调增就行，不改账就不能动四季度财报和年报财报 但我交了这笔钱得记账都不知道怎么记好了

朴老师 解答

2026-05-22 23:02

借管理费用招待费贷利润分配未分配利润贷销项