郭强4月份实发工资是-500，公司欠他货款，抵减，分录求解？

朴老师

职称：会计师

2026-05-22 17:43

1. 计提工资
借：管理费用 / 销售费用等
贷：应付职工薪酬
2. 工资抵欠款
借：应付职工薪酬 500
贷：其他应收款 - 郭强 500

小平追问

2026-05-22 18:01

是负500，老师

小平追问

2026-05-22 18:03

－500，麻烦老师，把实发合计153381做下分录

朴老师解答

2026-05-22 18:06

先计提工资，再处理扣款与抵减，最后发放：
计提工资：
借：管理费用等 163081
贷：应付职工薪酬 163081
处理正常扣款（含社保、个税等，合计 9700）：
借：应付职工薪酬 9700
贷：其他应付款 / 其他应收款（各明细） 9700
处理郭强 - 500 抵减欠款：
借：应付职工薪酬 500
贷：其他应收款 - 郭强 500
发放实发工资 153381：
借：应付职工薪酬 153381
贷：银行存款 153381