汇算清缴时，若存在固定资产处置，账载金额的原值，本年折旧，累计折旧应如何填写

MR00 追问

2026-05-22 14:48

老师具体回答一下，比如科目余额表中，没处置前年初原值1000000，处置后年末原值800000，本年折旧累计发生额贷方是45000，（其中该资产处置之前的本年折旧是5000，其它未处置的资产本年累计折旧是40000），期末累计折旧的余额是200000（因资产处置时转入累计折旧借方为45000）

暖暖老师 解答

2026-05-22 14:49

这里需要填写的是根据12月末的在账固定资产，资产负债表的固定资产和累计折旧填写

MR00 追问

2026-05-22 14:52

老师，你觉得你回答的具体嘛，数据我已经整理好了，能不能仔细看一下，然后按具体数据回答，账载金额，本年累计折旧，累计折旧

暖暖老师 解答

2026-05-22 14:53

我看12月末的数字资产负债表，与处置无关呀

暖暖老师 解答

2026-05-22 14:55

账面原值80万，本年度累计折旧4万

MR00 追问

2026-05-22 14:57

老师，如果不考虑处置，再处置下去，最后一年处置的时候，科目余额表上累计折旧会是0，汇算清缴表中，本年累计折旧是会大于累计折旧的，这样填不上去

暖暖老师 解答

2026-05-22 14:58

本年累计数字最多是原值，

MR00 追问

2026-05-22 15:02

老师具体回答一下，比如科目余额表中，没处置前年初原值1000000，处置后年末原值0，本年折旧累计发生额贷方是50000，（其中该资产处置之前的本年折旧是50000）期末累计折旧的余额是0（因资产处置时转入累计折旧借方为1000000）

MR00 追问

2026-05-22 15:04

老师，拿举例来说，如果按您说的写，原值为0，本年累计折旧50000，累计折旧0，本年累计折旧大于累计折旧，汇算清缴表是填不上去的

暖暖老师 解答

2026-05-22 15:04

账面原值0累计折旧都是0
月末没固定资产存在了，就没折旧和累计折旧的说法

MR00 追问

2026-05-22 15:14

本年折旧也不存在了嘛，本年这就不是写科目余额表上累计折旧的贷方额度嘛

暖暖老师 解答

2026-05-22 15:14

是的，折旧的前提是账面有固定资产的