老师，上月暂估的费用，并结转成本，次月到票，除了冲销应付，收入，还需要冲销上月结转的暂估成本吗？

背影 追问

2026-05-22 10:36

写错了，不是收入，比如，暂估时借：库存商品-低值易耗品-在库贷：其他应付账款老板（老板付的），领用结转时，借：主营业务成本，贷：库存商品-低值易耗品-在库，次月到票，借库存商品负数，贷：其他应付款老板负数。那结转的主营业务成本要不要也冲销

刘艳红老师 解答

2026-05-22 10:39

收到发票，你只要冲成本就可以了，库存商品不用=动

背影 追问

2026-05-22 10:43

借：主营业务成本负数，贷：其他应付款老板负数   这样就可以对吧

刘艳红老师 解答

2026-05-22 10:46

是的，这样一正一负就可以了