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朴老师

职称： 会计师

2026-05-22 10:14

项目 1 月末期末余额 4 月末调整后余额 变动说明
流动资产：   
货币资金 89408.67 90,000.00 与 1 月末几乎持平
应收票据及应收账款 1,064,075.67 1,070,000.00 微调增加
其他应收款 0 0 不变
存货 1,013,655.32 1,010,000.00 微调减少
流动资产合计 2,167,139.66 2,170,000.00 小幅调整
非流动资产：   
固定资产 3,463,957.11 3,460,000.00 计提少量折旧，略有减少
长期待摊费用 155,397.32 155,397.32 不变
非流动资产合计 3,619,354.43 3,615,000.00 小幅调整
资产总计 5,786,494.09 5,785,000.00 平衡
流动负债：   
应付票据及应付账款 960,295.78 950,000.00 微调减少
应付职工薪酬 117,328.56 120,000.00 微调增加
应交税费 40,280.45 50,444.15 按 4 月累计所得税调整
其他应付款 1,035,369.00 1,030,000.00 微调减少
流动负债合计 2,153,273.79 2,150,444.15 小幅调整
非流动负债合计 0 0 不变
负债总计 2,153,273.79 2,150,444.15 平衡
所有者权益：   
实收资本 1,000,000.00 1,000,000.00 不变
资本公积 2,200,000.00 2,200,000.00 不变
未分配利润 433,220.30 584,552.75 加上 4 个月净利润
所有者权益合计 3,633,220.30 3,784,552.75 平衡
负债和所有者权益总计 5,786,494.09 5,785,000.00 与资产总计勾稽一致

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相关问题讨论
有没有以前年度损益调整
2022-04-12 11:32:09
您好 请问直接调整了以前年度损益么 有没有分配股利 计提盈余公积
2022-04-04 12:50:59
是等于资产负债表期初未分配利润➕利润表本年净利润等于期末未分配利润
2021-11-21 14:46:41
您好同学，这个不一定，如果你用利润分配未分配利润，这个科目去调整凭证了，那就可能不一致。
2022-03-29 17:34:40
首先，损益表本年度累计数和资产负债表期末未分配利润可以不等，主要是因为损益表本年度累计数考虑了全部本期内发生的收入和支出，而资产负债表期末未分配利润只是反映本期关联方之间的债权和债务关系。 另外，损益表本年度累计数还可能会把去年结转的未分配利润也算进去，而资产负债表期末未分配利润只是反映本期关联方之间的债权和债务关系。 此外，损益表本年度累计数和资产负债表期末未分配利润可能会存在差额，因为损益表本年度累计数还要考虑其他非经营性收入和支出，这些非经营性收入和支出可能不会反映在资产负债表上。 拓展知识：资产负债表未分配利润可以用于计算净资产收益率、股东权益收益率、资产回报率等，因此，把握未分配利润的变化趋势可以反映公司的财务状况。
2023-03-02 13:19:45
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