老师，像这种11月补开8月的无票收入的发票，这样冲销可以吗？因为7.8.9这个季度未达起征点，增值税转入营业外收入，划重点想问的是11月冲销需要把第3季度结转到营业外的收入也冲掉吗？因为是跨季度，还是如图这样冲销就可以。

朴老师 解答

2026-05-22 09:12

你结转损益了就可以了

朴老师 解答

2026-05-22 09:16

你为啥红冲营业外收入负数

朴老师 解答

2026-05-22 09:22

不需要这样做
你直接做
借应收账款负数
‘贷主营业务收入负数
贷应交税费应交增值税负数
然后再做蓝字分录就可以

朴老师 解答

2026-05-22 09:25

对的
不用考虑那么多，就只做我给你的分录
你蓝字红字数一样的这样就行

朴老师 解答

2026-05-22 09:34

这个不需要去冲的哦

背影 追问

2026-05-22 09:08

具体步骤是，借：应收账款负数/贷：主营业务收入负数/营业外收入负数…………数然后再正常入账，借：应收账款正数/主营业务收入正数/应交增值税正数，对吧老师，但是这样冲会有个问题，因为未达起征点是季度末结转，这样一来11月营业外收入会是负数。

背影 追问

2026-05-22 09:15

老师分录就是这样写的对吧，分录帮我看下有没有错

背影 追问

2026-05-22 09:17

因为第三季度这笔增值税结转到营业外了，跨季度

背影 追问

2026-05-22 09:17

所以正确该怎么写

背影 追问

2026-05-22 09:24

就是不管结转营业外的事，跨季度也不管对吧。

背影 追问

2026-05-22 09:31

我之前就是像老师那样做的，但是后来一思考不对，这笔增值税被第三季度结转到营业外收入，所以想着问下老师的意见。要不要去冲营业外收入