老师你好 我们25年做了分录 借：信用减值损失：100万 贷：坏账损失：100万 借：坏账损失：100万 贷：应收账款 100万 这个应收账款我们是需要调增缴纳所得税的 那我们在25年会算清缴的时候填写哪个表呢 如何填写呢

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 16:40

不是小微企业哦

朴老师 解答

2026-05-21 16:48

计提 100 万信用减值损失
填 A105000 第 33 行资产减值准备金
账载金额 1000000，税收金额 0，调增 1000000
实际核销应收坏账 100 万
填 A105090 应收及预付款项坏账损失
第 2 列准备金核销金额填 1000000
资料齐全可税前扣除，税收金额填 1000000，无调整

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 16:52

我们资料不齐全   需要全额调增的   不需要填写哪些数据呢

朴老师 解答

2026-05-21 16:54

税收金额填写零
账载金额填写账上的数据

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 16:58

是填 A105000 第 33 行资产减值准备金
账载金额 1000000，税收金额 0，调增 1000000    A105090  第 2 列资产损失准备金核销金额填 1000000  资产计税基础填写0吗

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 17:02

还是说不用填写A105090这个表了    只填写A105000  第33行就行

朴老师 解答

2026-05-21 17:10

小微企业不需要填写A105090

sunny'曹瑞娟 追问

2026-05-21 17:11

那只填写A105000  第33行   账载金额 1000000，税收金额 0，调增 1000000   就行了吧