每月计提工资时生产成本的贷方应付职工薪酬，结转生产成本时贷方也是应付职工薪酬是不是重复了？

Cheng 追问

2018-07-13 15:45

借生产成本-直接材料贷原材料对不对？

江老师 解答

2018-07-13 15:46

你写的是领用原材料用于车间生产加工的分录

Cheng 追问

2018-07-13 15:49

麻烦你能不能把整个生产流程的分录写给我，谢谢！感觉我的账务做错了，但是报表都已报怎么办？

江老师 解答

2018-07-13 15:49

报表已报了，就是只能后面进行调账处理。

Cheng 追问

2018-07-13 15:52

本期组装半成品借半成品贷生产成本-直接材料贷生产成本-直接人工对吗？

江老师 解答

2018-07-13 15:52

这个可以不用进行账务处理。就是说生产出完工产品才进行账务处理 
借：库存商品 
贷：生产成本——直接人工 
贷：生产成本——直接材料 
贷：生产成本——制造费用

Cheng 追问

2018-07-13 15:56

那半成品入库如果不进行账务处理总账和仓库数据对不上啊

江老师 解答

2018-07-13 15:57

你们半成品也入库吗？ 
这就是需要视同产成品一样进行账务处理。