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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2026-05-19 09:52

你好，计入交易性金融资产，投资收益需要缴纳企业所得税和增值税

风中的承诺 追问

2026-05-19 09:57

小企业准则当时是计入短期投资了，取得收益计入投资收益，是不是汇算清缴时要填投资收益调整明细表？

暖暖老师 解答

2026-05-19 09:57

是的，你说的是正确的

风中的承诺 追问

2026-05-19 10:27

但是我咋天做汇算清缴时系统提示我要勾选这张表，我不勾选，纳税调整明细表又有红色的标记提示我要填这张表

暖暖老师 解答

2026-05-19 10:28

你放在营业外收入其他里，免调表

风中的承诺 追问

2026-05-19 14:59

可是我报表里有投资收益

暖暖老师 解答

2026-05-19 14:59

没有就计入营业外收入

风中的承诺 追问

2026-05-19 14:59

这个科目有数据

暖暖老师 解答

2026-05-19 15:01

只入营业外收入就行

风中的承诺 追问

2026-05-19 15:05

可我的投资收益是负数

暖暖老师 解答

2026-05-19 15:07

有赚钱怎么可能是负数

风中的承诺 追问

2026-05-19 15:39

其实是调账调到的，之前的会计入错科目，把购理财产品入到短期借款，我想把他调成短期投资这个科目，但是发现调了后短期投资在贷方，我感觉不对

暖暖老师 解答

2026-05-19 15:39

投资收益在贷方表示赚钱

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2025-01-14 15:28:28
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