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老师，补缴了25年的税，产生的滞纳金入营业外支出还是以前年度损益调整，然后发现这笔补确认的收入有点大的，导致资产负债表上的未分配利润期末数减年初数的金额与利润表上的净利润金额相关很大，这个报表到时候季度报上去，会不会有问题
蒲公英
于2026-05-18 08:38 发布 7次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2026-05-18 08:41
老师，我们24年25年暂估没回来，卖的品比较单一就一 问
同学，你好 可以冲暂估 答
老师，请问上月工资未发，但社保费有缴纳，申报个税时 问
本期社保费是填0就行了哈，以后月份合计填 答
老师请帮我解答一个问题好吗？企业所得税年度申报 问
您好，如果您是申报的话，弥补亏损明细表不用自己手动填写的 答
老师。有个计算个税的公式，能帮我看看对吗 问
思路对：用 MAX 取个税，负数按 0 不交税 你公式问题：参数多易出错，缺末尾，0 直接用标准公式： =MAX (应纳税所得额 *{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0) 答
我想问下，个体户想申报第一次登录电子税务局，这个 问
您好，新办套餐勾选（第二张图） 保留已勾的 定额核定 税务文书电子送达 ，其他： 我的银行 ：要签三方自动扣税就勾，暂时不用可以不勾。 一般人 ：别勾，个体户默认小规模，勾了转一般人，很难转回。 发票用票需求申请 ：要开票就勾，选电子普票，25份够用。 勾完点 一键办理 提交。 2.定额核定填写（第一张图） 纳税人类型：选 从事货物批发或零售的增值税纳税人 。 -核定日期：系统默认的起止日期不用改。 月应纳税经营额：29000没问题，在月度10万免税线内（财政部 税务总局公告2023年第19号）。 税额明细：系统自动算的增值税870、个税87不用管，以税务局核定通知书为准。 填完提交，等税务审核。 依据：定期定额征收按 个体工商户税收定期定额征收管理办法 （国家税务总局令第16号）执行，江苏零售业个税核定征收率0.3%，29000*0.3%=87是对的。 申报：审核通过后，按季度在 我要办税-税费申报及缴纳 里点 一键申报 就行。 免税：季度销售额不超30万，增值税免征，系统会自动带出减免，核对即可。 答
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蒲公英 追问
2026-05-18 08:45