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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-05-17 21:48

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-05-17 21:49

您好，免抵退税生产企业，进项平时挂应交税费—待抵扣进项税额，内销提销项，月末先把待抵扣转入应交税费—应交增值税（进项税额），再做征退税率差的不得免征和抵扣税额分录（借：主营业务成本 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出））。你这情况是期末留抵税额大于等于免抵退税额，应退税额=免抵退税额、免抵税额为0，不做出口抵减内销分录，只做：借：其他应收款—应收出口退税款（增值税）A   贷：应交税费—应交增值税（出口退税）A；收到退税款时借：银行存款 贷：其他应收款—应收出口退税款（增值税）。
依据：《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）、《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。

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您好，没有销项的话是不行的。
2021-11-09 19:27:32
待认证进项税 没有认证，待抵扣进项税 这个是认证，后续抵扣，实务中目前只有辅导期纳税人还用这个
2022-04-12 11:48:37
你好  1.  这个本身就 不对科目 ；正常是用待认证进项税来核算的； 不是待抵扣进项税的  2. 这个是   进项税大于销项税是结转到未交增值税借方去留抵的    是的 可以以后留抵的；   
2022-02-28 18:57:06
你好，待抵扣进项税额，是辅导期纳税人当月认证的发票次月抵扣，当月的时候计入这个明细核算
2022-03-21 19:46:03
您好 请问勾选填了申报表主表 在主表留抵吗
2022-03-20 20:54:17
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