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Fenny老师

职称： 注册会计师,初级会计师,税务师

2026-05-13 15:45

你好
这里应付职工薪酬的账面价值=4000
计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额=4000-0=4000
暂时性差异=账面价值-计税基础=4000-4000=0

Fenny老师 解答

2026-05-13 15:46

这里是当期准予扣除的合理部分是3000。剩余1000没有说未来可以扣除。那么未来可以扣除的金额就是0。

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您好 因为无形资产每年都要摊销 减少账面价值 所以计税基础需要扣除无形资产摊销
2023-08-15 20:21:01
您好！特殊性税务处理，计税依据不变，还是原来的计税基础7元
2022-03-27 16:12:07
您好，计税基础是直接扣除折旧的，这里的计算是直接拿原值扣除了两年的折旧
2022-03-12 10:35:47
你好，因为折旧两年，18年和19年
2020-06-27 16:10:07
同学你好，资产计税基础是税法允许扣除的金额,没有特殊情况是按原值
2022-04-12 11:38:40
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