老师好！业务招待费有部分是白条，汇算清缴时候将白条剔除了，在其他栏调增了，只是年报财务报表上没有剔除，由此年报财务报表上的数据与纳税调整明细表中的数据不同了，就出现了提示。老师，您说年报财务报表是不是需要更正申报？

青鸟 追问

2026-05-16 15:12

营业外支出有部分需要调增，包括滞纳金，那这部分金额是不是在年度财务报表中也要减去？

暖暖老师 解答

2026-05-16 15:15

不需要减去，只纳税调增就可以啦

青鸟 追问

2026-05-16 16:11

老师，三个问题：1，去年工资少计提了，需要调减，这账务上需要处理下吗？,2，4月补缴了25年度的印花税，这金额汇算需要调吗,3，发现去年一费用重复做了，账务上已经处理，汇算需要调吗？2,3两个问题，如果需要调整，金额在纳税调整明细表的扣除类的其他栏体现对吗?

暖暖老师 解答

2026-05-16 16:16

1需要补提就可以啦
2肯定的需要调整的这个附加税
3纳税调整明细表第30行

青鸟 追问

2026-05-16 16:22

去年一费用重复做了，汇算也需要调整的对吗？

暖暖老师 解答

2026-05-16 16:23

不需要的，做过的就不要做了

青鸟 追问

2026-05-16 17:01

是利息收入重复做了，一笔做其他货币资金，一笔做银行存款，这样等于财务费用负数多做了一笔，利润增加了

暖暖老师 解答

2026-05-16 17:04

多做的是错误的，需要冲了

青鸟 追问

2026-05-16 17:05

我账务是处理了，汇算需要调减吗？

暖暖老师 解答

2026-05-16 17:12

你需要更正过来，本来就是做错了