老师，请问所得税汇算清缴中的长期待摊——其他，是要求3年以上的待摊是吗，我去年把一年的房租发票入的长期待摊，和这里的不是一回事吧

Fenny老师 解答

2026-05-14 17:50

你这里如果是一年的房租费可以计入预付账款，不通过长期待摊费用。

干净的芒果 追问

2026-05-14 17:51

现在是我去年账上做的是长期待摊36000 ，今年做了科目更改改成预付账款了，那现在汇算清缴这里的长期待摊我还需要填吗

Fenny老师 解答

2026-05-14 17:55

那你这里把去年的也调整到预付账款不可以吗。
你这里本来也不属于长期待摊费用。
如果要填在长期待摊费用这里，需要作纳税调整。
若会计摊销年限短于税法最低年限。差额部分需纳税调增‌‌‌。

干净的芒果 追问

2026-05-14 18:17

去年的都报好了，报表不想动，不然的改报表

干净的芒果 追问

2026-05-14 18:17

我的意思是这个会不会和报表比对

Fenny老师 解答

2026-05-14 18:22

那你如果计入汇算表长期待摊费用，需要作纳税调整。

干净的芒果 追问

2026-05-14 18:27

算了，我就问一个问题汇算表里的长期待摊，会不会和报表里的长期待摊比对

Fenny老师 解答

2026-05-14 18:32

要比对，汇算清缴表里面的数据和财务报表要一致。