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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-05-14 09:49

同学，你好 
汇算清缴需要缴纳费用吗?? 
没有这个说法的，汇算清缴需要企业所得税吗？这个才对呀

解丽娟 追问

2026-05-14 09:51

老师，打错了，是交企业所得税吗

小菲老师 解答

2026-05-14 09:51

同学，你好 
你看，如果你之前预缴已经正常缴纳了，并且没有需要调整的费用，那就不用交企业所得税

解丽娟 追问

2026-05-14 09:52

好的，谢谢老师

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你好！可以填写的了
2024-03-19 14:19:21
你好，汇算清缴前发现少记费用，补做分录是 借：以前年度损益调整—某某费用 贷：库存现金等科目 
2023-02-23 16:05:55
不涉及损益类科目，对汇算清缴没有影响的
2020-06-26 18:28:03
你好。可以的。但是大量的大额没有发票存在补缴税款的风险
2021-08-17 05:51:34
汇算清缴缴纳的企业所得税具体的记账步骤如下： 1、先将企业应缴税款按照财务账户规定的税务科目，以“应交税费-应交增值税”为例，分别做科目内的记账处理，如借：应交税费，贷：银行存款； 2、分解税款类别，按照税种明细分账，如：销售税金-营业税，销售税金-增值税，做科目内的记账处理； 3、根据税务机关开具的税票，做原始凭证的录入，如：借：应交税费，贷：应交税金； 4、在税务机关网站申报上缴汇总表并确认汇总表，财务部门向税务机关提交缴款凭证，税务机关确认后，财务部门核对缴款凭证； 5、在税务机关网站上确认完毕，再做科目内的记账处理，如借：应交税费，贷：银行存款； 拓展：税收征收的分类是基于国家税收政策，主要包括营业税、增值税、企业所得税等，各种税收的征收方式有所不同，因此，企业在汇算清缴缴纳的企业所得税时，需要根据政府的规定准确的按科目进行记账。例如，在申报增值税时，应将当期购进的原材料，按照实际发生额和增值税税率做科目内的记账处理，即借：应交税费，贷：应交增值税。
2023-02-25 12:23:26
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