- 送心意
小菲老师
职称: 中级会计师,税务师
2026-05-13 14:35
同学,你好
《A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》
第9行“加:投资收益”:按利润表中“投资收益”科目本年发生额直接填列
相关问题讨论
同学你好
这个不用调增调减的
2023-05-12 13:34:45
一、 两张表的具体填法
主表(A100000)第 9 行
这是最直接的入口。把你账上“投资收益”科目的全年总额(含短期投资),直接填在第 9 行“投资收益”。如果是亏损,记得填负数。
明细表(A105030)第 7 行
找到《投资收益纳税调整明细表》,在第 7 行“短期投资”这一栏,把金额照抄进去。
“账载金额”:填你账上记的投资收益数。
“税收金额”:通常和账载金额保持一致(除非有特殊免税情况)。
结果:纳税调整额通常为 0,意味着这笔收益全额征税,没有优惠。
二、 两种特殊情况的处理
如果是理财产品利息:通常属于应税收入,不能免税。就按上述普通流程填列,正常交税。
如果是股息红利:如果你是从另一家居民企业分回的股息(且持股超过一定时间),这笔钱可能免税。这时除了填主表,还需要去填A107010 和 A107011 免税表,把免税金额单独抠出来
2026-04-10 15:43:42
这个需要交所得税的,不用调整
2023-04-02 22:08:18
投资收益亏损汇算清缴怎么填表
2023-04-28 10:23:22
您这个具体是什么投资收益。
2022-04-11 11:38:21
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