所得税汇算清缴，费用增加20万4月记作以前年度损益调整。申报年度报表的时候这20万需要从未分配利润总额减去吗

紫霞溪影 追问

2026-05-11 11:58

不是，是有25年度的费用补入

紫霞溪影 追问

2026-05-11 12:00

是我们总监说预付账款挂账太高，要补几十万费用

刘艳红老师 解答

2026-05-11 12:01

这个直接现在做账，前面的报表不要动 
借：利润分配 
贷：预付账款

紫霞溪影 追问

2026-05-11 12:03

直接做这一笔分录就行是吗，

紫霞溪影 追问

2026-05-11 12:04

资产负债表年报未分配利润就可以少报这20万  所得税汇算清缴的时候费用多报20万  然后再纳税调增是吗

刘艳红老师 解答

2026-05-11 12:09

是的，然后你要调增处理

紫霞溪影 追问

2026-05-11 12:10

费用增加20万  然后调增20万。最终也不用补缴所得税

刘艳红老师 解答

2026-05-11 12:17

费用多报20W是什么意思，是没有发票的现在要调增是？还是说以前的费用没有入账

紫霞溪影 追问

2026-05-11 12:20

如果做借，以前年度损益调整  贷 预付账款  费用增加20万  同时需要纳税调增20万

紫霞溪影 追问

2026-05-11 12:20

如果直接做  借利润分配  贷  预付账款  就需要纳税调增补税了

紫霞溪影 追问

2026-05-11 12:21

是这样理解的吗

刘艳红老师 解答

2026-05-11 12:24

但你去年并没有入费用，你可以直接把这个做到今年，到时汇算清缴调增就可以

刘艳红老师 解答

2026-05-11 12:24

你的理解是对的，利润分配减少，所以要调增处理

紫霞溪影 追问

2026-05-11 12:25

好的  明白了  谢谢

刘艳红老师 解答

2026-05-11 12:30

不客气，很高兴为你服务