送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-05-09 21:36

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-05-09 21:41

您好,1、先按13%税率拆分含税金额,依据《增值税暂行条例》第四条价税分离规则,含税合同价11.36换算不含税收入为11.36÷1.13,含税物料成本9.03换算不含税物料成本为9.03÷1.13,人工费包装1.88无进项可抵扣,全额直接计入成本费用。
2、先核算单笔账面毛利,用不含税收入减去不含税物料成本,再减去人工费包装支出,得出基础账面毛利;再计算本单销项税、进项税,差额为本单实缴增值税,按城建税、教育费附加、地方教育附加常规综合比例计提附加税费。
3、依据财税〔2016〕36号价外税规则和《城市维护建设税法》相关规定,用账面毛利减去计提的附加税费,得出本单实际可落地净利润,这也是给老板对账可用的真实利润数据。

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同学您好,加工费没有进项,那1000万的13%就是130万,教育费附加是130*12%,加工费的利润是1000-107-130*12%。果渣的增值税是(5250-1738)*13%,教育费附加是应交增值税的税额*12%,利润是5250-1738-附加税,然后所得税是两个利润的合计金额*25%
2022-02-23 17:59:49
同学你好,利润=2.9/(1+13%)-2.5/(1+3%)=0.14元,有利润的。
2022-06-14 00:37:08
你好,一般纳税人的进项税不入成本的
2022-01-12 14:39:10
您好,不含税的话,是用含税价格以后,整体除以1.13这样的
2023-10-12 10:06:52
可以的,可以填写的。
2024-07-15 12:36:20
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