老师您好我们采购90吨萝卜在保存过程中有40吨腐烂如何写分录？

Lili 追问

2026-05-07 14:37

老师我们是一般纳税人执行小微企业，还用放在待处理这吗？这个腐烂是放在营业外还是管理费用

朴老师 解答

2026-05-07 14:38

同学你好
这个计入管理费用

Lili 追问

2026-05-07 15:33

老师这个汇算清缴需要调增吗？进项税要转出吗？

朴老师 解答

2026-05-07 15:35

同学你好
计入管理费用不用调增
进项转出到管理费用

Lili 追问

2026-05-07 16:07

老师您好比如我购买是90吨，腐烂了40吨怎么计算税额，农户买的本身是免税的。

朴老师 解答

2026-05-07 16:12

采购入库
借：库存商品 90 吨全额成本
贷：银行存款 / 应付账款
腐烂 40 吨转入待处理
借：待处理财产损溢
贷：库存商品 40 吨对应成本
审批后结转
借：管理费用
贷：待处理财产损溢
你选择抵扣勾选了进项就转出，没有就不用转出

Lili 追问

2026-05-07 16:30

老师我可以直接一步到管理费用吗/我们没有用过待处理，有税对于农业户是免费的，但是我们买不是按9%计税吗？如果腐烂40税额怎么算。

朴老师 解答

2026-05-07 16:31

同学你好
这个可以的