工资的分录怎么写？小规模增值税报税流程是什么？会计做账每月时间段做什么？汇算清缴怎么操作？

刘艳红老师 解答

2026-05-07 12:49

小规模是季度来申报的

海洋 追问

2026-05-07 12:59

工资分录不止这一个吧

刘艳红老师 解答

2026-05-07 13:02

1、计提工资、社保和公积金时: 
借:各种费用一工资 
一社保(?公司负担) 
一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
???????????????一社保(公司负担) 
一公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款， 
其他应付款一社保?(个人负担) 
??????????一公积金(?个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 
???????????????一公积金(公司负担) 
其他应付款一社保?(个人负担) 
一公积金(个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
贷:银行存款

刘艳红老师 解答

2026-05-07 13:02

完整的，社保和公积金一起的

海洋 追问

2026-05-07 13:07

这样写我看不懂

刘艳红老师 解答

2026-05-07 13:07

这个是社保和公积金一起的分录

海洋 追问

2026-05-07 13:14

能重新写吗

海洋 追问

2026-05-07 13:14

我是小白

海洋 追问

2026-05-07 13:14

我看有的写5步

刘艳红老师 解答

2026-05-07 13:15

借：管理费用-工资 
贷：应付职工-工资 
借：应付职工-工资 
贷：银行存款 
应交税费-个税 
借：应交税费-个税 
贷：银行存款

海洋 追问

2026-05-07 13:26

有社保公积金怎么办

刘艳红老师 解答

2026-05-07 13:26

我前面发的那个综合的分录

海洋 追问

2026-05-07 13:43

我看不懂

刘艳红老师 解答

2026-05-07 13:44

借：管理费用-社保或公积金  
贷：应付职工-社保或公积金 
借：应付职工-社保或公积金 
贷：银行存款