企业所得税的固定资产税收和会计的调整，有减值准备，怎么调整？

#提问#去年有一笔固定资产多计提两个月折旧，怎么调整？还涉及到所得税调整，本企业是小微企业，所得税税率直接按10%计提吗

答： 你好 多计提了 冲计提 借累计折旧 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润 小微企业也要看你是100万以下还是100-300万以下来计算 比例会有差异的

所得税汇算时候，填报表单的选择，是不是需要调的才选，不需要调整的不用选 比如固定资产折旧摊销根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业应当按照财务会计准则计算所得税，并在填报所得税申报表时，按照财务会计准则计算的结果填报。固定资产折旧摊销是企业计算所得税的必要组成部分，因此，企业在填报所得税申报表时，应当按照财务会计准则计算的结果填报固定资产折旧摊销。如果填报，调整数是零，我需不需要选上，并填报

答： 你们是小微企业吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我发现去年的固定资产折旧年限弄错了，现在想用追溯调整法进行调整，账目已经调整了，申报企业所得税季报时怎么提交要补交的企业所得税呢？就是通过以前年度损益调整调整了多计提的折旧，要补交所得税，季报所得税里好像不能操作吧？

答：  你好；    弄错误刘德华； 就要调整分录的。 借累计折旧 贷  以前年度损益调整； 借     以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税； 缴纳 ：借    应交税费应交企业所得税；贷银行存款； 结转余额到  利润分配-未分配利润