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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-05-05 08:36

您好，这个分录不对的，个税，个人的五险一金是从工资里扣下来的，这里的贷方  应付工资计少了




一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。）
1、计提工资
借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬—社保（单位）
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费—应交个人所得税
银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬—社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款

亲青 追问

2026-05-05 08:46

我在实操系统里练习，系统里答案是这个，我做正确的那个又不让我过，是不是实操练习这个板块过时了

董孝彬老师 解答

2026-05-05 08:59

您好，是的，这个分录肯定是错的哦，咱可以反馈一下，因为我们答疑老师是兼职的，在其他公司上班，没有这个权限进实操，请原谅

亲青 追问

2026-05-05 09:00

哦，好的，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-05-05 09:02

朋友您好，祝您生活喜乐

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您好 借 管理费用 借 销售费用 贷 应付职工薪酬 应发工资合计栏数据计提
2022-04-15 14:04:45
同学你好！这个的话 借：管理费用/销售费用等     贷：应付职工薪酬
2021-10-24 22:18:37
计提工资 借：管理费用-工资         销售费用-工资        生产成本-工资等 贷：应付职工薪酬-工资
2022-03-21 10:11:37
你好，是的，是这样的
2022-03-17 17:20:22
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资
2022-04-01 16:28:52
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