麻烦董老师解答一下：有一企业是酒吧企业，然后给它做外账，它的收入都是通过星驿付转入私户，然后需要公户付款了再把钱转入公户支付。然后它平时钱进私户都是挂其他应收款，但是老板不想按照真实的收入挂账，那么应该怎么做多少收入，保证每个月交的增值税和企业所得税都是控制在税负率的标准？就是平时应该怎么去测算和安排这些收入和费用？有没有电子表格的模板？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-05-01 12:36

朋友您好，感谢您的信任

一个人的湛蓝追问

2026-05-01 12:37

董老师，非常感谢您！

董孝彬老师解答

2026-05-01 12:47

朋友您好，1、先确定酒吧行业标准税负区间，一般纳税人增值税按6%计税，税负控制在3%-4%，企业所得税税负控制在1.5%-3%。每月统计星驿付转入私户的全部含税营收总额，直接除以1.06折算成不含税金额，作为当月账面申报收入。不用在收入基数上再乘税负率，增值税税负靠把控进项专票多少调节，所得税税负靠合理配比成本费用压低账面利润。未申报入账的剩余私户收款，先挂其他应收款—老板，后续公户需要支付货款、房租时，再从私户转回公户并备注代收营业款，冲减往来科目。

2、按酒吧行业常规比例配齐合规成本费用，酒水食材成本占申报收入40%-50%，房租及装修摊销占10%-15%，外账正常列支3至5名员工工资占比10%，水电耗材等杂费控制在5%左右。所有入账成本费用都必须取得合规发票，无票支出不能记入外账，避免汇算清缴纳税调增多缴所得税。把账面净利润稳定控制在申报收入的4%-5%，依托小微企业所得税优惠政策，就能把企业所得税税负稳定在合规区间；增值税按月用销项税额减去酒水、设备、房租等进项专票税额，灵活调节进项额度稳住目标税负。

3、做好往来科目风控和涉税风险把控，其他应收款—老板不能跨年长期挂账，超过一个纳税年度未归还且未用于经营，会被视同股东分红按20%计征个税，每年年末要通过发票报销、归还资金等方式冲平余额。这种私户收营业款、少申报收入挂往来的方式，属于隐匿收入涉税风险行为，金税四期会比对银行流水、收款平台数据和申报收入。日常做账要保证进项发票、费用票据、资金流转逻辑一致，同时逐步引导老板把经营收入纳入公户核算，慢慢转为规范做账报税模式。

一个人的湛蓝追问

2026-05-01 13:04

董老师，酒吧的逻辑是我发您的这张图。老板是不愿意按照真实的收入做账的，因为酒吧的利润很高，如果按照图片老师的做法每天做分录是不现实的。然后就是多久的频率做一次分录，确认收入比较合适呢？
由于酒吧行业开的发票都是普票，而酒水、房租费如果开了专票，如果不抵扣的话，会不会形成滞留票？哪些情况会涉及酒吧开具专票呢？还有酒吧的附近的停车费这种租赁支出后，又像顾客收停车费，这种分录怎么做？

董孝彬老师解答

2026-05-01 13:09

朋友您好，上面的几个问题我分开来回答

一个人的湛蓝追问

2026-05-01 13:17

董老师，像酒吧行业是不是让其成为小规模纳税人比较划算？
然后酒吧里面他会有一个小卖部专门卖一些零食、水果拼盘、酒水和饮料，然后这个小卖部是成立个体户比较好还是说并入酒吧成为其一个部分比较好？这两种情况分别应该如何进行账务处理？（之前遇到的是kTV，他里面的小卖部是成立了一个个体户）
而且酒吧的成本票不是很多，生意越好的话，收入会很高的，像小卖部经常要采购，哪种模式会好一点。

董孝彬老师解答

2026-05-01 13:23

朋友您好，看当地税局能不能给个体核定征收，能核定就分开
不能核定就合在一起，合在一起还能用小规模免税额度，月入10万以内不交增值税