老师好 2025年我们有长期待摊费用 是去年装修费 金额比较大 大概有100多万 账面上按税法规定分3年摊销入账 现在做25年汇算清缴 那边长期待摊费用要填写吗

姚 追问

2026-04-17 15:06

那我填写在哪一行呢？是酒店 新装修费用

暖暖老师 解答

2026-04-17 15:07

再往下找还有长期待摊费用

姚 追问

2026-04-17 15:10

找过了 老师 没有了

姚 追问

2026-04-17 15:11

我已经拉到最下面了 没有

暖暖老师 解答

2026-04-17 15:12

我们的第20刚就有，你的咋没

姚 追问

2026-04-17 15:16

老师 我们都一样啊 我的也是有长期待摊费用啊 只不过下面都有明细 分几种  我不知道装修费填在那一行

暖暖老师 解答

2026-04-17 15:17

第22行租赁资产的摊销

姚 追问

2026-04-17 15:17

20行是21+22+23+24+25 我的酒店前期装修费用应该填在哪一行？

暖暖老师 解答

2026-04-17 15:17

第22行租赁资产的摊销

姚 追问

2026-04-17 15:20

好的 不管调不调增都要如实填写 我们都是按照税法规定摊销的 只需要正常填写相应数据就行了 老师对的吧

暖暖老师 解答

2026-04-17 15:23

是的你说的是正确的

姚 追问

2026-04-17 15:26

老师 另外应收账款超过3年或者5年 收不回头了 账面上入账信用减值损失 减少利润了 但是没有相关证据链支撑  请问汇算清缴这部分金额是不是要纳税调增补缴企业所得税？

暖暖老师 解答

2026-04-17 15:27

是的，需要缴纳调增处理的

姚 追问

2026-04-17 15:31

最后个问题 老师我找了半天不知道哪里错了 2025年我们是亏损的 但是汇算清缴系统自动带出来是盈利的 因为今天我修改了25年的帐 更正了25年的4季度的财务报表和4季度的所得税预缴申报表 不知道是不是数据还没有更新还是怎么回事 还没带过来 是不是哪个报表我还没有更正？

暖暖老师 解答

2026-04-17 15:31

应该是修改后有关