老师，报关单上的出口日期是这个月底，销项和购进发票是不是要在这个月底开进，确认收入和成本。如果这个月的购进发票在本月开进了，但销项发票不能及时开出，是不是在4月份的所属期申报“未开票收入”

笑笑 追问

2026-04-29 14:32

老师，那这个月的购进发票没开进，是不是要先暂估入账，后面票到了再冲回，做正常的入账分录，对吗

Fenny老师 解答

2026-04-29 14:42

没有收到发票可以先暂估入账，收到发票金额一致的就可以不用冲回，直接把发票附在凭证后面。
金额不一致的，就冲了，重新做分录。

笑笑 追问

2026-04-29 15:10

那这个购进发票应该早于出口日期，这样先做暂估也可以吗

Fenny老师 解答

2026-04-29 15:25

一般购进货物发票是早于出口货物日期的。但有时特殊情况，对方一直不开票，这个也是存在进项票取得晚于出口日期。这个时间段不要相隔太久。

笑笑 追问

2026-04-29 15:29

好的，谢谢老师

Fenny老师 解答

2026-04-29 15:36

好的，同学不用客气的。

笑笑 追问

2026-04-29 15:40

老师 做了未开票收入申报确认收入的分录-借：应收账款 贷：主营业务收入；那下个月开具了销项发票需不需要再对那个未开票收入的分录作调整

Fenny老师 解答

2026-04-29 15:47

不作分录调整，注意增值税申报未开票收入栏要填负数冲掉这个已经报过的收入。

笑笑 追问

2026-04-29 15:48

明白了 谢谢老师

Fenny老师 解答

2026-04-29 15:49

好的，祝同学工作顺利。