3月6日报关单的日期，那我这个月申报怎么确认收入？我没做过出口这块税，4月6开了149800元的零税率出口退税发票！我做149800这个未来开发票收入的时候出现这个，无法提交申报，请问哪里出错

玲玲? 追问

2026-04-20 17:08

我刚看了下第九拦没有零税率那一栏

朴老师 解答

2026-04-20 17:13

1、收入归属
3 月 6 日报关出口 → 3 月所属期（4 月申报）确认收入，4 月开票完全匹配所属期，收入时间正确
2、栏次填错根源
外贸出口退税零税率货物，不填 18 栏免税！不填减免税明细表
附表一没有单独零税率栏，就填：
附表一 第 18 栏 货物及加工修理修配劳务
先填 149800 到第 18 栏免税销售额
再打开《增值税减免税申报明细表》
免税项目选择：出口货物免征增值税
第 1 列免税销售额，同步填 149800
两边金额相等，校验红警立刻消失
3、绝对不能踩的坑
不要填简易计税、不要填征税栏
出口退税收入 = 免税申报，增值税这边只报免税不缴税
退税单独在出口退税综合服务平台另外申报，和增值税申报表分开做
4、配套分录
借：应收账款
贷：主营业务收入 - 出口免税收入
对应采购进项按月做进项税额转出，转入主营业务成本

玲玲? 追问

2026-04-20 17:19

这样子申报完之后，我现在就去电子税局系统申请退税是吗

朴老师 解答

2026-04-20 17:24

同学你好
对的
是这样

玲玲? 追问

2026-04-20 17:54

老师我填写企业所得税的时候，这个营业收入是填什么数据，？是一般贸易开发票的数据加免税这个149800的合计数吗

朴老师 解答

2026-04-20 17:56

同学你好
就是利润表上的年度收入