咨询下，母子公司，或是关联公司之间，发生什么交易，需要在汇缴时填写：关联申报？税务通知，才填写吗？

西瓜很甜 追问

2026-04-25 15:00

往来款，投资款，这种需要填写吗？

小菲老师 解答

2026-04-25 15:06

同学，你好
实收资本这种不用

小菲老师 解答

2026-04-25 15:07

往来款，你是借款吗？借款是需要的

西瓜很甜 追问

2026-04-25 15:11

没有借款协议，这种怎么填写，是哪张表，老师可以讲下吗？

小菲老师 解答

2026-04-25 15:14

同学，你好

资金融通表

  ​​第2列 “关联交易类型”：​​ 根据你的借款情况选择“ 信用贷款 ”、“ 担保贷款 ”（分保证、抵押、质押）等。
  ​​第3列 “关联交易内容”：​​ 一般填写“信用贷款”或“担保贷款”即可。
  ​​第4列 “关联方名称”：​​ 填写你借款给谁，或者你向谁借了款。
  ​​第5列 “融出/融入股/债金额”：​​ 这是关键金额。它指的是“债权性投资”，也就是你需要偿还本金和利息的借款金额。注意，这通常不是期末的“其他应收款”余额，而是当年实际发生的借款金额（发生额）。
  ​​第6列 “资金占用天数”：​​ 从借款发放日到当年12月31日的天数。如果当年有归还，就按实际占用天数计算。
  ​​第7列 “利息”：​​ 填写当年实际支付或收到的利息总额。如果没有约定利息，这里就填0。

西瓜很甜 追问

2026-04-25 15:19

这个不填写有影响吗？比如我有几家公司，持股比例不一样，有的母子公司，有的持股5%，有的持股47%，他们之间的往来很频繁。

小菲老师 解答

2026-04-25 15:26

同学，你好
最好填一下，以防税务局找。
如果不填写，之后税务局查到，补填也行。